מהם כללי מס ירושה בארה"ב ואיך להתכונן אליהם

הקדמה

כאשר נחשפתי לראשונה למונח "מס ירושה בארה"ב", לא הייתי בטוח למה לצפות. בתור אזרח ישראלי עם נכסים בארצות הברית, חששתי מהאפשרות שאצטרך לשלם מסים גבוהים על הירושה שאני עתיד לקבל. החלטתי לפנות לרואי החשבון של מס אמריקה, והחוויה שלי איתם הייתה מעוררת השראה ומלמדת.

מהו מס ירושה בארה"ב?

מס ירושה הוא מס המוטל על הערך של נכסים שמתקבלים בירושה מאדם שנפטר. בארצות הברית, מס ירושה נקבע על ידי הממשל הפדרלי ובחלק מהמדינות גם ברמת המדינה. המס הפדרלי על ירושות נוגע רק לנכסים שמעל לסף מסוים, הנקבע מחדש מדי שנה.

כללי מס ירושה בארה"ב

סף פטור

הסף הפטור ממס ירושה בארצות הברית הוא אחד ההיבטים המרכזיים שיש להבין. נכון לשנת 2024, הסף הפטור עומד על 12.92 מיליון דולר ליחיד. כלומר, אם הירושה שאתה מקבל נמוכה מסכום זה, לא תחויב לשלם מס ירושה פדרלי.

שיעורי המס

אם הירושה חורגת מהסף הפטור, שיעורי המס הפדרלי נעים בין 18% ל-40%, בהתאם לגובה הירושה. המס נגבה רק על הסכום החורג מהסף הפטור.

מס ירושה ברמת המדינה

בנוסף למס הפדרלי, כמה מדינות בארצות הברית מטילות מס ירושה ברמת המדינה. לכל מדינה יש כללים וספים שונים, ולכן חשוב לבדוק את החוקים הספציפיים במדינה שבה נמצאים הנכסים.

הכנות לקראת מס ירושה

תכנון פיננסי מוקדם

אחד השיעורים החשובים שלמדתי מרואי החשבון של מס אמריקה הוא החשיבות של תכנון פיננסי מוקדם. בעזרת תכנון נכון, ניתן לצמצם את הנטל המסי ולהבטיח שהיורשים יקבלו את המקסימום מהירושה.

שימוש במתנות פטורות ממס

בארצות הברית קיימת אפשרות לתת מתנות פטורות ממס במהלך החיים. נכון לשנת 2024, כל יחיד יכול לתת מתנות בסך עד 17,000 דולר בשנה לכל נמען ללא חיוב במס. רואי החשבון של מס אמריקה המליצו להשתמש באפשרות זו כדי להעביר נכסים ליורשים בצורה שמפחיתה את מס הירושה הפוטנציאלי.

קרנות נאמנות

אחת מהאסטרטגיות הנפוצות להפחתת מס ירושה היא שימוש בקרנות נאמנות. קרן נאמנות מאפשרת להעביר נכסים ליורשים בצורה מסודרת ומפחיתה את הנטל המסי. במס אמריקה הוסבר לי כיצד ניתן להקים קרן נאמנות ולנצל את היתרונות המסיים שלה.

ביטוח חיים

רכישת פוליסת ביטוח חיים יכולה לשמש גם היא ככלי להפחתת מס ירושה. הכספים שמתקבלים מפוליסת ביטוח חיים פטורים ממס ירושה, ולכן ניתן להשתמש בהם כדי לשלם את המסים על הנכסים המורשים, מה שמבטיח שהיורשים יקבלו את מלוא הנכסים.

המקרה האישי שלי

כאשר פניתי למס אמריקה, הייתי די מודאג לגבי התהליך. רציתי לוודא שהמשפחה שלי לא תמצא את עצמה במצב קשה כלכלית כתוצאה מהירושה. רואי החשבון של מס אמריקה הסבירו לי בצורה ברורה ומפורטת את כללי מס ירושה בארה"ב וכיצד ניתן להתכונן אליהם בצורה מיטבית.

הם ביצעו ניתוח מעמיק של הנכסים שלי ושל המשפחה והמליצו על מספר אסטרטגיות שונות להפחתת המס. בין היתר, השתמשנו במתנות פטורות ממס ובקרנות נאמנות כדי להעביר חלק מהנכסים לילדים שלי. בנוסף, רכשנו פוליסת ביטוח חיים שתכסה את המסים על הנכסים המורשים.

סיכום

חוויתי עם מס אמריקה הייתה מעולה. הם עזרו לי להבין את כללי מס ירושה בארה"ב ולהתכונן אליהם בצורה מיטבית. אם אתם עומדים בפני ירושה או מעוניינים להעביר נכסים ליורשים שלכם, אני ממליץ בחום לפנות לרואי החשבון של מס אמריקה. הם מקצועיים, מיומנים ובעלי ידע נרחב בתחום.

למידע נוסף או לקבלת ייעוץ מותאם אישית, תוכלו ליצור קשר עם מס אמריקה בטלפון 077-8046855, במייל [email protected] או להגיע למשרדים שלהם בדם המכבים 28, מודיעין.